在货币资金业务处理程序中，收取现金的业务流程部门顺序是

• A、①出纳部门②会计部门③业务部门
  
  

• B、①业务部门②出纳部门③会计部门
  
  

• C、①业务部门②会计部门③出纳部门
  
  

• D、①会计部门②业务部门③出纳部门
  
  

某公司在近一年的采购过程中,由采购部经理王某指定供货商张某的私人企业向该公司提供生产所需某材料，总供货金额达到近3000万元。后因张某的企业偷漏税案发，牵涉到该公司的采购业务，稽查人员审查发现:该公司向张某的私人企业采购均由采购部吴某制单、以王某签署的订单为准，日期混乱，经常出现张某先开发票，昊某、王某后补单等现象，引起了相关部门的注意，经深入调查后发现吴某、王某收受张某贿赂80余万元。

要求:从会计制度的设计角度指出该公司采购业务存在的问题。

收料单一式多联，由材料保管部门在材料验收入库时填制，留有相应联的部门包括

• A、仓库(保管)部门
  
  

• B、总经理办公室
  
  

• C、会计部门
  
  

• D、投资管理部门
  
  

• E、销售部门